各区、镇、办事处，市政府各部门：

《潜江市违反财经纪律专项整治实施方案》已经市人民政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真组织实施。

2014年4月30日

潜江市违反财经纪律专项整治实施方案

根据市群众路线教育实践活动领导小组办公室《关于在党的群众路线教育实践活动中开展专项整治工作的实施意见》的要求，结合我市实际，就违反财经纪律专项整治制定如下实施方案。

一、工作内容

此次专项整治的重点是设立“小金库”、违规发放津贴补贴、公款吃请、公款旅游、在财务支出上违规列支礼品礼金等问题(2013年1月1日至2014年4月30日期间)。对违纪问题数额较大或情节严重的，应延伸检查并追溯到对应年度。

(一)“小金库”是指违反法律、法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账薄的各项资金(有价证券)及其形成的资产。“小金库”主要表现形式包括：违规收费罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以“会议费、劳务费、培训费和咨询费”等名义套取资金设立“小金库”;虚列支出转出资产设立“小金库”;以假发票等非法票据或部门单位票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

(二)津贴补贴违规发放的主要形式包括：超标准、超范围或重复发放的津贴补贴;津贴补贴政策外自行设立发放的各类津贴补贴项目，如违反规定发放加班费、值班费和未休年休假补贴以及自行发放的奖金;以有价证券、支付凭证、商业预付卡、实物等形式发放津贴补贴或报销属于个人支付的费用;违反规定使用工会会费、福利费及其他专项经费发放的津贴补贴;借重大活动筹备或节日庆祝之机，变相向职工普遍发放现金、有价证券或者与活动无关的实物;违反规定向关联单位(企业)转移资金，再从关联单位(企业)套现或通过关联单位(企业)以各种名目给机关职工发放的津贴补贴(包括有价目证券、支付凭证、商业预付卡、实物);将执收执罚工作与津贴补贴挂勾发放的津贴补贴。

(三)公款吃请、公款旅游。指是否符合《湖北省党政机关国内公务接待管理办法》规定、报销手续是否齐全(对方公函、消费清单、报销发票)、是否违反《中共中央办公厅、国务院办公厅关于坚决制止干部用公款旅游的通知》要求。

(四)违规列支礼金礼品是指在单位财务账上违规列支的礼金、礼品、有价证券。

二、方法步骤

此次专项整治于2014年5月10日起至11月10日结束，分为动员部署与自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

(一)动员部署与自查自纠阶段(5月10日至5月31日)。各地、各部门要按照本通知要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%;各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。对自查出来的问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报，否则一经查出，追究主要负责人和直接责任人员的责任。

自查工作结束后，各单位按规定上报自查情况汇总报告和《“小金库”自查自纠情况表》、《违规发放津贴补贴自查自纠情况表》、《公务接待、公款旅游自查自纠情况表》、《财务支出中列支礼品礼金自查自纠情况表》(详情见附表)。

(二)重点检查阶段(6月1日至9月20日)。在自查自纠的基础上，由市违反财经纪律专项整治工作领导小组办公室统一组织开展重点检查，检查面不低于30%。重点检查对象包括：执收执法权相对集中的部门与单位;与人民群众利益密切相关的部门与单位;以前检查中发现问题较多的部门与单位;群众举报的部门与单位;自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。

重点检查要与规范津贴补贴、规范经营性资产的管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户管理，以及各种票据管理、专项资金的管理使用情况监督检查相结合，整体推进，综合实施。

(三)整改落实阶段(9月21日至11月10日)。在整个专项治理过程中，各单位要针对整治过程中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。要剖析产生问题的原因，完善制度，强化源头整治，建立和完善防范违反财经纪律问题的长效机制。通过专项治理，促进领导干部廉洁自律进一步提高，使滋生腐败的条件和土壤逐步铲除，使财务管理更加科学规范。专项整治工作结束后，市违反财经纪律专项整治工作领导小组办公室对专项整治工作进行全面总结分析，形成专题报告后报市纪委。

三、工作要求

(一)做好宣传发动。要充分发挥群众监督作用，设立和公布举报电话，畅通举报渠道，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，认真做好举报受理工作。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位及相关人员可以从轻、减轻或免予行政处罚。各部门对其所属单位进行的内部检查，视同自查。

(二)完善协调机制。市违反财经纪律专项整治工作领导小组办公室要主动加强与各单位的沟通和联系，加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的督促和组织协调。要及时通报整治工作进展情况，加强信息沟通。要派出督导组，分赴各单位加强督促和执导，总结推广经验，督办典型案件，验收整治效果。对工作组织领导不力、自查自纠不认真、拒绝接受重点检查的单位，及时给予批评和责令整改。对专项整治中发现的问题，严格按照“依法处理、宽严相济”的原则进行处理。对检查发现的违纪违规问题，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人依法给予行政处罚，并对负有领导责任和直接责任的人员依纪依法追究责任。对在专项治理工作中弄虚作假、压案不办、对抗检查、拒不纠正、销灭证据、打击报复举报人的，或在重点检查中违规问题数额巨大、情节严重的，按有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

(三)加强组织领导。成立潜江市违反财经纪律专项整治工作领导小组，组长由市政府分管领导担任，副组长由市政府分管副秘书长担任，成员由市人力资源和社会保障局、市审计局、市财政局相关负责人组成。领导小组下设办公室，办公室设在市财政监督检查局，负责组织协调、督导检查等日常工作。

各单位要本着认真负责的态度，明确整治重点，落实工作责任，把握时间节点，强化工作措施，不折不扣落实好各个环节的工作任务。

附件：1.“小金库”自查自纠情况表

2.违规发放津贴补贴自查自纠情况表

3.公务接待、公款旅游自查自纠情况表

4.财务支出中列支礼品礼金自查自纠情况表

单位负责人：              填表人：           联系电话：

附件2：

附件3：

附件4：