潜江市财政局

一、评价结论

（一）绩效评价分数和等级

“农家书屋运行经费”项目绩效评价得分83.50分，评价等级为“良”。

（二）绩效评价指标情况

本次绩效评价主要从项目投入、项目过程、项目产出和项目效果指标四个方面开展工作：

1.项目投入情况

项目投入情况指标满分15分，扣减2分，实际得分13分。项目立项程序规范，绩效目标设置合理，资金到位及时并按计划执行。主要扣分点：绩效目标数量指标值与金额指标值不匹配；资金未完全按计划执行，项目预算资金1,180,000.00元，实际执行1,181,078.00元，超支1,078.00元，超支部分由中国共产党潜江市委员会宣传部工作经费中支出。

2.项目过程情况

项目过程情况指标满分25分，扣减8.50分，实际得分16.50分。主要扣分点：项目实施过程中未公开管理员联系方式；未制定财务管理、会计核算、专项资金管理办法等制度；违规使用项目资金；未对项目采取相应的财务检查等必要的监管措施或手段。

3.项目产出情况

项目产出情况指标满分37分，扣减3分，实际得分34分。主要扣分点：产出数量指标未完成，计划实现农家书屋数量为442个，配备管理员人数为442名，实际实现农家书屋数量434个，配备管理员人数389名；产出时效指标未完成，2022年度中国共产党潜江市委员会宣传部拨款给各镇财政所时间为2022年12月2日，部分管理员实际收到时间为2023年6月27日。

4.项目效果情况

项目效果情况指标满分23分，扣减3分，实际得分20分。主要扣分点：书屋借阅量较少，未充分发挥农家书屋的作用，产出效益指标没有明确的量化。

（三）项目成效

为贯彻落实新闻出版总署、中央文明办等八部委《关于印发<“农家书屋”工程实施意见>的通知》（新出联〔2007〕2号）的精神，认真组织实施湖北省“农家书屋”工程，切实解决湖北省广大农民群众买书难、借书难、看书难的问题，促进新时期农村经济社会协调发展，潜江市文化和旅游局组织实施了“农家书屋”项目，后将项目转到中国共产党潜江市委员会宣传部实施。通过项目的实施，潜江市建设了大量的农家书屋，全面实现一村一屋。

（四）存在的主要问题

1.绩效目标数量指标值与金额指标值不匹配。管理员目标数量指标值为442人，标准为3,000.00元/人/年，目标金额应为442*3,000.00=1,326,000.00元，实际目标金额为1,180,000.00元。

2.书屋未公开管理员联系方式、项目档案归档不及时。老新镇刘场村、竹根滩镇竹根滩社区、泽口街道彭鲁村均未公开管理员联系方式；浩口镇方咀村、总口管理区关山分厂均存在新书未拆封、未上架情况。

3.资金发放不及时。中国共产党潜江市委员会宣传部拨付2022年度农家书屋管理员管理费给各镇财政所时间为2022年12月2日，但总口管理区书屋管理员实际收到款项的时间为2023年6月27日。

4.资金使用不规范。(1)后湖管理区有农家书屋6个，书屋管理员6人，每人应拨付3,000.00元管理费用，但后湖管理区以书屋管理员名义申请经费18,000.00元，实际用于农家书屋运行经费，未拨付给实际管理员。(2)实际建设的农家书屋数量389个与上报的书屋数量390个不一致。其中泽口街道以渔村农家书屋管理员名义申请资金3,000.00元，用于发放给渔村曹敬良，实际上潜江市并无泽口街道渔村书屋，曹敬良也不是农家书屋管理员，该情况属于虚报冒领、违规使用资金。

5.项目产出效益有待提升。群众对农家书屋的知晓率较高，但借阅度较低。通过对7个乡镇、79个村进行实地访谈并查看借阅记录，记录显示群众的借阅率非常低甚至存在全年无借阅的情况，如浩口镇洪场村2022年全年无借阅。

（五）下一步拟改进措施和建议

1.绩效目标设定前应做好资金测算工作，按照《预算法》及其实施条例的相关规定，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性，降低项目资金预决算差异率，提高项目资金使用成效。

2.建议在书屋门前公开管理员联系方式，方便有看书需求的群众随时联系。书屋管理员应对所有书籍及时进行登记、编号，并按照书籍类别分类摆放。

3.建议在潜江市市财政局拨付管理员经费后三个月内将经费拨付给管理员个人，以提高管理员的工作积极性。

4.建议加强补贴资金的管理，专款专用，不可自行调整资金用途。应加强对农家书屋的管理，对农家书屋及管理员的真实性进行核查，并将资料存档备查。

5.建议多组织开展政策宣讲、读书征文、知识竞赛、科技培训等活动，使农家书屋真正成为农民群众的“文化知识大讲堂”，深入到村民群众心中，提高群众的看书兴致。

6.应了解掌握群众的阅读需求，除了部分上级制定的农家书屋重点出版物推荐目录外，通过对群众实际情况了解，选取适合群众实际需求的读物。农村青壮年外出打工多，留守老人的阅读需求有限，但农家书屋还能专为留守儿童打造一个学习园地，为孩子们的课外阅读留下空间。

附件  

潜江市2022年“农家书屋运行经费”

绩效评价综合评分表

二、佐证材料

（一）基本情况

1.项目立项目的

根据湖北省人民政府办公厅出具的《关于加强农家书屋工程建设管理工作的意见》（鄂政办发〔2012〕46号），为保障农村群众基本文化权益，进一步加强农家书屋工程建设管理，建立完善农家书屋长效运行机制，切实发挥好农家书屋工程在农村文化事业建设中的作用，制定相关政策支持农家书屋运行。

2.年度绩效目标

本次绩效评价的“农家书屋运行经费”项目，根据湖北省人民政府办公厅出具的《关于加强农家书屋工程建设管理工作的意见》（鄂政办发〔2012〕46号）、湖北省人民政府办公厅2012年7月10日举行的专题会议精神，项目组将潜江市2022年农家书屋运行经费项目实施内容整合归纳，重新调整了项目绩效指标，项目绩效指标如下：

(1)产出指标

①数量指标。实现农家书屋数量442个；农家书屋管理员442人。

②质量指标。书屋每周开放达到3-5天；每个农家书屋配备的图书册数不少于1500册；每个农家书屋配备的图书种类不少于1200种。

③时效指标。2022年度管理员补贴发放及时。

④成本指标。管理员补贴标准为3,000.00元/人/年。

(2)效益指标

①经济效益指标。帮助农民提高农业知识水平，运用到实际生产中，并提高经济收入。

②社会效益指标。提高群众知识水平。

③生态效益指标。净化社会文化环境，丰富群众文化生活。

(3)满意度指标

①满意度指标。农民群众对农家书屋的知晓度≥95%，对农家书屋管理服务的满意度≥95%。

3.项目资金情况

2022年中国共产党潜江市委员会宣传部“农家书屋运行经费”项目资金情况说明：绩效目标计划资金1,180,000.00元，实际收到财政资金1,180,000.00元，实际支出资金1,181,078.00元，超支1,078.00元。

（二）绩效评价工作情况

1.评价目的

（1）围绕“农家书屋运行经费”项目的投入、过程、产出和效果等方面开展评价活动，侧重于对财政资金使用效益的全面反映。重点考察项目资金的使用效率和效果，项目管理过程是否规范，是否完成了预期绩效目标等。同时，通过绩效评价为项目全过程绩效管理提供可行性参考建议。

（2）通过回顾财政支出项目执行过程，对项目管理要素展开分析，就项目管理规范性和执行有效性进行判断，总结项目执行过程中的经验做法，发现在相关制度制定、组织实施与资金管理中存在的问题和薄弱环节，有针对性地提出改进项目执行和项目管理的建议。

（3）通过考察项目资金分配、使用的实际情况，反映预期项目绩效目标的实现程度，对项目资金分配的公平性和合理性，项目资金使用的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观分析，结合项目受益者满意度调查，就项目实施是否总体有效或阶段性有效做出总体判断。

2.评价对象和范围

本次评价对象为2022年中国共产党潜江市委员会宣传部“农家书屋运行经费”项目资金1,180,000.00元。本次项目评价主要围绕项目投入、过程、产出和效果，从项目投入、项目和财务管理、产出和效果等方面进行客观、公正的评价，侧重于对资金支出效果的全面反映。

3.评价抽样情况

项目组结合2022年度“农家书屋运行经费”项目的书屋分布区域情况选取了浩口、后湖办事处、老新、杨市办事处、总口办事处、泽口街道、竹根滩7个镇的农家书屋进行抽样，确保样本量能够反映补助资金的整体执行情况和效果。

4.评价方法

本次绩效评价采用的方法主要包括比较法、成本效益分析法、公众评判法等相结合的方式开展绩效评价工作。坚持简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，综合选用多种评价方法，对补助资金进行客观评价。

在评价工作中，项目组要求各项目实施的相关部门（单位）提前准备相关资料，包括项目立项资料、资金分配方案、配套制度文件、项目前期调研、实施方向、绩效目标等基础材料。项目组依据掌握的有关资料数据信息，进行分类、整理和分析，采取实地走访、询问、复核等方式，对项目实施的相关部门（单位）进行调查、核实，听取项目实施的相关部门（单位）的情况介绍，对有关问题作进一步了解。设计调查问卷，进行服务对象和相关人群满意度调查。

评价工作小组采取定量与定性相结合的分析方法，以定量分析为主，定性分析为辅。定性分析方法主要是借助问卷调查等公众评判法进行满意度的综合测量和分析。定量分析主要是采用指标评价法，指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系需要基础表、问卷调查和实地调研的支持。综合评价表中各指标的权重由评价工作小组在对项目前期开展调研的基础上，遵循绩效评价指标设定相关性、重要性、可比性、系统性、经济性、明确性的基本原则，设置核心产出与效果指标，并经潜江市财政局和中国共产党潜江市委员会宣传部相关项目单位负责人对绩效评价方案进行交流完善后最终确定。

为全面了解“农家书屋运行经费”项目资金的实施效果，综合运用成本效益分析法、公众评判法等方法，全面收集项目决策、执行和效果的相关信息。项目组根据“农家书屋运行经费”项目资金特性和项目实施情况，拟对受益群众进行调查问卷。

5.时间安排

本次绩效评价工作分为前期准备、前期调研、现场实施、汇总分析和形成报告五个阶段。全部工作拟于2023年6月1日至2023年7月31日内完成。

6.评价人员组成

为确保本次项目绩效评价的工作的进度和质量，潜江市盛煜财务咨询有限公司组建本次绩效评价工作项目组，分别设立主评人、项目组成员，项目组由6人组成，具体分工如下：

项目负责人：李高琼

项目经理：苏辉

工作人员：曾庆莲、彭路、向立、胡琼

（三）绩效评价指标完成情况分析

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2021〕10号〉、《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发〔2012〕5号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）等文件、制度中有关财政支出绩效评价指标体系指导框架，并结合本项目的具体情况，项目组设计了“农家书屋运行经费”项目绩效评价指标体系框架，此次绩效评价在指标体系设计包括从业务项目流程涉及的投入、过程、产出、效果四个维度，设计上共分为四个层次，一级指标4个，二级指标7个，三级指标17个，四级指标24个。一级指标的分值为项目投入（15分），占15%；项目过程（25分），占25%；项目产出（37分），占37%；项目绩效（23分），占23%。（绩效评价指标体系见附件1）。

1. 项目投入

项目投入主要是从项目立项、资金落实两个方面出发，评价项目立项的规范性、绩效目标的合理性、资金到位率以及执行率情况。

项目投入指标设定分值15分，扣减2分，评价实际得分13分。详细情况如下：

（1）项目立项（设定分值10分，实际得9分）

①项目立项规范性。

1）立项规范性

该项指标设定分值5分，实际得分5分。

项目申报按照湖北省人民政府办公厅出具的《关于加强农家书屋工程建设管理工作的意见》（鄂政办发〔2012〕46号）要求，履行必要的程序及相关手续。

②绩效目标合理性。

该项指标设定分值5分，实际得分4分。

1）目标规范性

项目申请、设立过程符合潜江市2022年部门预算项目申报要求，提交了《潜江市2022年部门预算项目支出绩效目标申报表》，有经财政批复的《项目支出绩效目标批复表》。依据评分标准，该项不扣分，得3分。

2）目标合理性

绩效目标表中，农家书屋数量目标值为442个，管理员数量目标值为442人，补贴标准为3,000.00元/人/年，按标准计算目标金额应为442*3000=1,326,000.00元，实际目标金额为1,180,000.00元。依据评分标准，该项扣1分，得1分。

（2）资金落实（设定分值5分，实际得4分）

①资金到位率

该项指标设定分值2分，实际得分2分。

②资金执行率

该项指标设定分值3分，扣减1分，实际得分2分。

2. 项目过程

项目过程主要是从项目管理和财务管理两方面出发，评价项目管理制度的健全性、制度执行的有效性、资金使用的合规性以及财务监控的有效性。

项目过程指标设定分值25分，扣减8分，评价实际得分17分。详细情况如下：

（1）项目管理（设定分值11分，实际得9分）

①管理制度健全性

该项指标设定分值3分，实际得分3分。

1）管理制度健全性

项目实施过程中，建立了《农家书屋管理制度》、《农家书屋借阅制度》，项目管理制度健全。依据评分标准，该项不扣分，得3分。

②制度执行有效性

该项指标设定分值8分，实际得分6分。

1）项目实施合规性

项目实施过程中，遵守相关法律法规和《农家书屋管理制度》、《农家书屋借阅制度》的管理规定，但未对书屋管理员联系方式进行公开。依据评分标准，该项扣1分，得3分。

2）档案归档及时性

书屋管理员未对新书及时编号并上架。依据评分标准，该项扣1分，得3分。

（2）财务管理（设定分值14分，实际得7.50分）

①管理制度健全性

该项指标设定分值2分，实际得分0分。

1）管理制度健全性

项目实施过程中，未制定财务管理、会计核算、专项资金管理办法等制度。依据评分标准，该项扣2分，得0分。

②资金使用合规性

该项指标设定分值10分，扣减2.50分，实际得分7.50分。

1）财务核算规范性（得分2分）

在项目实施过程中，对项目资金进行了专项核算。依据评分标准，该项不扣分，得2分。

2）资金执行规范性（得分5.50分）

项目实施过程中，资金使用符合湖北省人民政府办公厅2012年7月10日举行的专题会议记录的相关规定，补贴标准3,000.00元/人/年是按照湖北省人民政府办公厅2012年7月10日举行的专题会议记录执行，资金支付有完善的审批流程。通过检查拨付给各管理员的支付凭证，其中后湖管理区未按标准将补贴资金发放给书屋管理员，而是直接拨付给各个办事处作为书屋运行经费；泽口街道以渔村农家书屋管理员名义申请资金3,000.00元，用于发放给渔村曹敬良，实际上潜江市并无泽口街道渔村书屋，曹敬良也并不是农家书屋管理员，属虚报冒领、违规使用。依据评分标准，该项扣2.50分，得5.50分。

③财务监控有效性

该项指标设定分值2分，扣减2分，实际得分0分

1）财务监控的有效性（得分0分）

在项目实施过程中，未采取相应的财务检查等必要的监管措施或手段。依据评分标准，该项扣2分，得0分。

3. 项目产出

项目产出主要是从项目实际情况出发，针对项目特性，结合项目申报相关文件，设定符合项目实际情况的指标体系，具体从项目产出的数量、质量、时效、成本方面进行考核。

项目产出指标设定分值37分，扣减3分，评价实际得分34分。详细情况如下：

（1）项目产出（设定分值37分，实际得34分）

①数量指标

该项指标设定分值16分，扣减2分，实际得分14分

1）实际实现农家书屋数量（得分7分）

计划实现农家书屋数量442个，实际实现农家书屋数量434个，完成率98.19%。依据评分标准，该项扣1分，得7分。

2）农家书屋管理员数量（得分7分）

计划实现农家书屋管理员数量442个，实际实现农家书屋管理员数量389个，完成率88.01%。依据评分标准，该项扣1分，得7分。

②质量指标

该项指标设定分值9分，实际得分9分

1）书屋每周开发时间（得分3分）

计划每周开放3至5天，根据实地走访，书屋管理员多为村委会人员兼职，书屋开放时间与工作日一致。依据评分标准，该项不扣分，得3分。

2）每个农家书屋配备的图书册数（得分3分）

计划每个书屋配备的图书册数不少于1500册，根据实地走访并查看书籍目录，书屋配备的图书册数达到1500册。依据评分标准，该项不扣分，得3分。

3）每个农家书屋配备的图书种类（得分3分）

计划每个书屋配备的图书种类不少于1200种，根据实地走访并查看书籍目录，书屋配备的图书册数达到1200种。依据评分标准，该项不扣分，得3分。

③时效指标

该项指标设定分值3分，实际得分2分

1）2022年度管理员补贴发放及时（得分2分）

根据中国共产党潜江市委员会宣传部提供的各乡镇补贴发放凭证，熊口农场、广华办事处书屋管理员补贴于2023年5月发放；总口、周矶农场书屋管理员补贴于2023年6月发放。依据评分标准，该项扣1分，得2分。

④成本指标

该项指标设定分值9分，实际得分9分

根据中国共产党潜江市委员会宣传部提供的各乡镇补贴发放凭证，书屋管理员补贴标准为3,000.00元/人/年。依据评分标准，该项不扣分，得9分。

4. 项目效果

项目效果主要从项目经济效益、社会效益、生态效益、服务对象满意度等多个方面进行考核。本次绩效考核从项目实际情况出发，针对项目特性，结合项目申报相关文件，从项目经济效益、社会效益、生态效益、服务对象满意度的角度进行考核。

项目效果指标设定分值23分，扣减3分，评价实际得分19分。详细情况如下：

（1）项目效益（设定分值15分，实际得12分）

①经济效益

该项指标设定分值5分，实际得分4分

1）提高农民群众经济收入（得分5分）

通过建设农家书屋项目，帮助农民提高农业知识水平，运用到实际生产中，并提高经济收入。通过实地走访、现场派发调查问卷并回收调查问卷方式，我们回收了有效调查问卷389份，群众看过的书籍对提升种植养殖技术的作用：17份没有作用、77份作用一般、295份非常有作用。提升率达到95%。依据评分标准，该项不扣分，得5分。

②社会效益

该项指标设定分值10分，实际得分7分

1）提高群众的知识水平（得分3分）

通过建设农家书屋，解决广大农民群众买书难、借书难、看书难的问题，提高群众知识水平。通过实地走访，查看书屋借阅记录，发现借阅量较少，甚至部分村无借阅记录。依据评分标准，该项扣2分，得3分。

2）丰富群众文化生活（得分4分）

通过建设农家书屋，净化社会文化环境，丰富群众文化生活。指标没有明确的量化，没有可对比衡量的指标值，指标设置没有细化。依据评分标准，该项扣1分，得4分。

（2）满意度（设定分值8分，实际得8分）

①服务对象满意度

该项指标设定分值8分，实际得分8分

1）群众对农家书屋的知晓度（得分4分）

通过实地走访、现场派发并回收调查问卷方式，项目组回收了有效调查问卷405份，群众对潜江市“农家书屋”具体位置的知晓度：392份知道、6份不知道、7份根本不知道有书屋。知晓度达到96.79%。依据评分标准，该项不扣分，得4分。

2）群众对农家书屋管理服务的满意度（得分4分）

通过实地走访、现场派发并回收调查问卷方式，项目组回收了有效调查问卷390份，群众对潜江市“农家书屋”的满意度：322份非常满意、60份基本满意、1份不满意、7份非常不满意。满意度达到97.95%。依据评分标准，该项不扣分，得4分。

三、其他需要说明的问题

本绩效评价报告是在被评价单位提供项目资料的基础上核实、分析而完成的，报告的可靠性依赖于项目单位提供资料的合规性、真实性和完整性，评价工作组现场核实的事项仅限于与“农家书屋运行经费”项目有关的方面，不是对项目执行单位财务管理与业务管理的全面审核，同时评价报告及结论也受评价人员对项目的了解程度、专业知识和评价能力的限制，因此，本绩效评价报告仅对“农家书屋运行经费”项目财政支出的绩效目标评价发表意见，不应视为是对项目主管单位工作的全面评价和对项目执行单位财务情况的客观性、公允性发表评价意见。因使用不当而生成的不利事项，与执行评价的第三方评价机构和执行评价的工作人员无关。

本绩效评价报告只能用于评价报告所载明的评价目的和用途，只能由评价报告载明的评价报告使用者使用；未征得委托方、相关政府部门或出具绩效评价报告的评价机构同意，绩效评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定及相关当事方另有约定的除外。        

四、附件

附件1：“农家书屋运行经费”项目绩效评价指标体系

附件2：完成情况对比表

附件3：基础数据汇总表

附件4：项目支出绩效目标表

附件1

“农家书屋运行经费”项目绩效评价指标体系