潜江市卫生健康委员会

关于印发《卫生健康系统财务规范（收费管理）专项治理活动方案》的通知

各区、镇、街道卫生院（社区卫生服务中心），市直各医疗卫生单位：

为全面掌握全市各医疗卫生单位财务管理状况，完善各项经济管理制度，补齐内部管理短板和弱项，提升医院精细化运营管理水平，现将《卫生健康系统财务规范（收费管理）专项治理活动方案》印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

附件：卫生健康系统财务规范（收费管理）专项治理活动方案

2023年7月9日

附件

卫生健康系统财务规范（收费管理）

专项治理活动方案

一、重点内容

（一）预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入、未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的违规收费、乱罚款。

（二）预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。

（三）政府采购管理情况。按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督，重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

（四）资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为，资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

（五）设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

（六）财务会计管理情况。为夯实会计基础，规范会计行为，摸清各单位财务人员配备情况，重点岗位风险管控情况。重点检查财务制度落实、出入库管理、财务审批流程及信息化软件应用等情况。

（七）“三公”经费管理情况。继续严格落实中央八项规定等有关厉行节约、制止奢侈浪费的文件精神，严格控制“三公”经费支出。重点检查“三公”经费超预算支出，公务招待费报销原始凭证造假或不全，未一事一结、存在跨期结账，具备刷卡条件而未刷卡，违规采购酒水，超标准报销等问题。

（八）医疗服务违规收费情况。根据公立医院“经济管理年活动”三年行动实施方案，重点检查医疗机构分解收费、重复收费、串换收费、套高收费、虚拟项目收费、多计费等，收取药品和医用材料加成费用等违规行为。

（九）收费管理情况。医疗收入必须经过收费室，任何科室和个人不得私自收费。强化收费制度执行，检查各环节责任履职情况。强化收费票据、科室对账单等财务资料管理。重点检查收费室人员现金管理，特别是备用金管理，收入是否及时缴存，退费手续是否规范，严禁挤占挪用资金。

（十）债务管理情况。摸清各单位债务结构、增幅变化及债务过大形成的原因，分析今后偿还能力。公立医院是否违规商业贷款，杜绝举债建设。

二、工作安排

第一阶段：培训动员阶段（7月上旬）

围绕此次专项治理活动主题，召开各单位主要负责人、分管负责人和具体工作人员业务培训会，邀请驻委纪检监察组、市财政局和市审计局等专家进行授课，进一步强化系统内部财务管理、廉政意识；安排部署专项治理工作。

第二阶段：自查自纠阶段（7月下旬）

各单位迅速成立工作专班，各单位主要负责人对本次专项治理活动负总责，对照治理重点，全面查找本单位存在的突出问题，列出问题清单，逐条逐项整改，坚决做到不走过场、全面覆盖。要坚持自查从宽原则，对自查出来的问题，视情况从轻或减轻处理。将自查情况收集汇总后，于7月底前报送委财务科。

第三阶段：重点检查阶段（8月份）

委组建若干检查祖，赴各单位开展督导检查，采取翻阅财务资料、现场核查、走访调查等方式，对各单位自查自纠情况、整治重点内容开展督导检查，对有弄虚作假、瞒报、虚报的单位将在全系统通报批评。

第四阶段：整改提高阶段（9月份）

各单位针对存在的问题，列出问题清单，逐条制定整改措施，对能整改的立行立改，对因客观原因不能整改的集中报委党组研究。做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。深入剖析问题原因，强化源头治理，建立健全完善各项财务管理长效机制。各单位对专项治理工作认真总结，于9月底以书面形式报送至委财务科。对于整改落实不到位的单位和典型违规违纪问题线索收集汇总后，报送驻委纪检监察组。

三、工作要求

（一）加强组织领导。本次财务专项治理活动旨在进一步加强各单位财务管理、厘清债务情况，完善内部控制体系建设、防范财务及廉政风险。对发现存在重大违规违纪问题的单位，将严肃追责问责，各单位要高度重视，明确专人负责，确保检查工作顺利完成。

（二）加强组织纪律。检查组要严格执行中央“八项规定”精神，严格遵守各项廉政制度和工作纪律，自觉接受被检查单位监督。

（三）考核结果应用。本次财务检查结果将作为2023年度考核财务管理评分、购置医疗设备和基础设施投资的依据。

附件：1.财务工作开展情况报告

2.财务专项检查自查表

附件1

财务工作开展情况报告

（参考格式）

一、基本情况

机构法人代表、地址、开办时间资金等，办院宗旨和业务范围，医院等级、业务特点专长、占地面积、建筑面积、核定床位数、实际开放床位数、在职职工人数、高级职称卫技人员数、财务人员数（含收费人员）及配备情况，近3年门诊量、出院病人人次等基本信息。

   二、财务状况

截止2023年6月底，单位的资产、负债和净资产余额，收入、支出及结余，预算执行情况等财务指标，比去年同期增减额度及百分比，具体分析变动的主要原因。

   三、财务管理

1.内控制度建设情况

2.“三公”经费管理情况

3.资产管理情况

4.项目资金管理及使用情况

5.政府采购管理情况

6.医疗服务价格管理情况

7.债务情况

8.“三重一大”集体决策情况

9.设立“小金库”情况

10.财务信息化运用情况

11.收费管理情况

12.……

 四、存在问题

   五、工作建议

附件2

2023年卫生健康系统财务专项检查自查表

检查单位（盖章）：