各管理区，镇人民政府、办事处，高场原种场，市政府各部门：

市审计局关于《潜江市2010年度指令性审计项目计划》已经市人民政府同意，现转发给你们，请遵照执行。

                            二○一○年三月九日

潜江市2010年度指令性审计项目计划

一、财政审计

    （一）市本级预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度为目标，对2009年度市本级预算执行情况进行审计。通过审计，掌握市本级预算执行总体情况，重点检查预算编制是否科学、合理，预算执行结果是否真实、合法，对预算执行总体情况作出客观评价。针对审计发现的问题，从体制、机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

    （二）市直部门预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，组织对市财政局、规划局、国土资源局、交通局、教育局、农业局、卫生局、环保局、建委、林业局、民政局、水利局等12个市直部门2009年度预算执行情况进行审计。通过审计，全面反映部门预算单位的总体情况，重点核实收入预算编报的真实合法性、部门预算的批复和执行情况、项目支出等情况;检查项目预算编制和执行情况，解剖分析项目预算结余的真实原因，揭露和查处预算执行不严格、改变用途、弄虚作假、以少拨多等问题。针对问题，提出规范部门预算编制和执行的意见和建议，促进深化部门预算改革，规范预算管理，提高财政资金使用效益。

    （三）扩大内需中央新增投资资金，扩大内需大型完工项目，2009年地方政府债券资金、政府性债务、政府外债审计（由省审计厅对我市进行审计）。

    1.扩大内需资金、项目审计和审计调查。以促进扩大内需相关措施进一步完善、各项投资符合国家政策投向、投资项目顺利实施和规范管理为目标，由省审计厅对我市扩大内需资金及5个1000万元以上的新增投资项目进行审计和审计调查。摸清扩大内需总体情况和进展，重点查处是否不顾条件和需要乱上项目，有无违规建设及重复建设问题；重点关注未按规定履行审批手续，对不符合产业政策和供地政策、未达到用地指标要求的工程建设项目批准用地和供应土地，项目未经依法批准、未通过环评审批擅自占地开工建设等问题；关注投资项目立项审批、资金管理使用、项目建设等环节存在的突出问题。从政策、体制、机制等宏观层面深入分析原因，提出加强扩大内需资金和项目管理的建议，促进国家宏观政策的落实。

2.政府债务情况审计调查。以防范政府性债务风险为目标，由省审计厅对我市政府债务情况进行审计调查。摸清地方政府债务总体情况及资金运行情况，揭示存在的主要问题。重点关注近几年政府融资平台管理情况，保障财政安全和金融安全，促进政府建立健全债务风险责任制度，为保持经济平稳较快发展提供保证。

3.政府外债总体情况审计调查。以推动外债结构优化，维护外债安全，防范财政风险，促进加强资金管理和提高资金使用效益为目标，由省审计厅对我市政府全口径外债的总体情况进行审计调查。摸清全口径外债的基本情况及偿还情况，揭示存在的问题，掌握有关部门和单位拖欠国际金融组织和外国政府贷款本息的总体情况，分析原因，提出加强债务管理和提高资金使用效益的建议。

4.政府债券审计调查。以促进政府和相关部门科学合理利用政府债券资金，最大限度的发挥政府债券资金拉动内需的作用为目标，由省审计厅对我市政府债券情况进行审计调查。通过审计调查，全面掌握政府债券管理使用情况，揭示存在的问题，提出加强债券资金管理的建议，加强债券资金的管理和提高资金的使用效益。

二、绩效审计

（一）专项资金审计 （国家及省统一安排）。

1．优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金审计。以摸清优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金的总体规模，促进国家惠民政策的落实为目标，对我市2009年优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金情况进行审计。重点检查中央和地方政府预算安排专项用于救灾、救济、抚恤、安置等项目的资金情况。重点审计资金的分配、拨付、管理、使用等，审查地方配套资金到位情况以及有无隐瞒、截留、转移、挤占挪用、虚报冒领、违规发放等问题。    

2．新型农村合作医疗基金审计。以保证党的政策落到实处，保证人民群众利益不受损害，促进我市新型农村合作医疗工作的健康发展为目标，对我市2008年、2009年新型农村合作医疗资金的征收、拨付、管理和使用情况进行审计。重点摸清我市新型农村合作医疗基金规模及基金征收、管理和使用情况，查处在资金使用管理中截留转移、挤占挪用等严重违法违纪问题。

    3．就业职业培训补贴资金审计。以促进落实就业职业技能培训措施为目标，对我市2006至2009年就业职业培训补贴资金进行审计。摸清资金的规模和管理使用现状，重点检查2006年以来就业职业培训补贴资金的拨付、管理和使用情况，严肃查处虚报冒领、截留转移、挤占挪用等严重违法违纪问题，督促有关部门切实加强就业职业培训补贴资金管理，保证2006年以来就业职业培训补贴资金及时足额拨付，并做到专款专用。 

    4.汶川地震灾后恢复重建跟踪审计。以促进灾后恢复重建工作顺利实施，保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用为目标，对我市2009年、2010年援建四川汉源基本建设项目以及援助物资的筹集、分配、拨付、使用和效果进行跟踪审计。重点关注灾后恢复重建规划落实和国家有关政策实施情况，主要检查灾后恢复重建项目规划实施、重点资金分配管理使用、工程质量管理、土地管理、环境保护、国家有关财税政策落实等方面情况，保证援建项目建设的质量符合国家规定，提高援建资金的使用效益。针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。  

    5．汉江流域水污染防治资金审计。以摸清汉江流域水污染防治工作的总体情况和效果，促进加强汉江流域环境保护为目标，对我市2006年以来水污染防治资金和项目进行审计。重点检查“十一五”以来汉江流域水污染防治规划、计划和方案编制与执行情况，各项环境管理措施落实情况，各类水污染防治项目资金使用、建设进展和运行效果情况以及污水处理费、排污费征收、管理和使用情况，揭露和查处有关政策措施落实不到位，挤占挪用项目资金与环保费等问题，促进提高环保资金使用效益。

6．土地整理和低丘岗地改造审计。以促进改善生态环境和农业生产条件，规范农业专项资金管理，加快项目建设进度为目标，由省审计厅统一组织，我市对团风县2005至2009年土地开发整理和低丘岗地改造资金和项目进行审计。通过审计，摸清土地整理和低丘岗地改造项目建设投资规模和项目资金管理使用情况，重点检查项目立项及实施管理的真实、合规和效益性，揭露和查处虚报项目、违规调整和变更项目、工程质量低劣及挤占挪用项目资金等问题，促进加强项目资金管理、提高资金使用效益。

（二）重点建设项目审计。以促进加强项目和资金管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，对兴隆灌区、泽口灌区续建配套与节水改造，高石碑镇、积玉口镇重点县小型农田水利，血吸虫病农业综合治理等重点建设项目进行审计和跟踪审计。在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程，工程质量低劣，损失浪费和重大个人责任等问题，突出关注宏观政策落实情况、工程质量和效益情况、建设领域经济犯罪现象。

三、金融外资审计（国家及省统一安排）

    （一）促进县域经济发展金融政策措施落实情况专项审计调查。以促进县域经济发展金融政策措施的贯彻落实为目标，对我市政府、金融机构及部分企业促进县域经济发展的金融政策措施落实情况进行专项审计调查。调查了解近两年来我市促进县域经济发展金融政策措施落实情况取得的主要成效，摸清2009年、2010年上半年金融机构县域内贷款投入规模、增量、增幅情况，调查分析县域金融机构信贷增量和增幅与县域经济规模增量和增幅的配比情况，重点调查解剖分析支持中小企业和“三农”金融政策措施落实情况；揭示反映县域经济融资规模、融资成本、融资方式、融资渠道以及地区间信贷支持经济发展不平衡等方面存在的突出问题及原因，提出进一步贯彻落实金融政策措施，促进县域经济发展的建议。

    （二）国外援贷款项目公证审计。以满足国外贷援款项目协议的要求，真实完整反映项目建设和资金使用情况为目标，对我市世行贷款林业持续发展和结核病控制2个外资项目资金管理使用情况进行公证审计。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定、内部控制存在重大缺陷等问题。督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。

四、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进依法行政为目标，积极稳妥地推进经济责任审计，对全市37个部门单位领导干部进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中，重大经济事项决策情况，重要经济政策法规执行情况，重点资金、资产管理使用和个人遵守廉政规定等情况。

五、财务审计。以促进加强国有资产和财务收支管理，提高资金使用效益为目标，对潜盛国有资产经营有限公司、汇桥投资担保有限公司、城市建设投资开发有限公司、投资公司、潜江中学、教育书店、慈善总会、农业技术推广中心、南浦高中、江汉职院、职业教育中心、殡葬管理所、自来水公司等13个单位2009年度财政财务收支情况进行审计。

六、完成市委市政府交办的其他审计工作任务。