各管理区，镇人民政府、办事处，高场原种场，市政府各部门：

市审计局关于《潜江市2011年度指令性审计项目计划》已经市人民政府同意，现转发给你们，请遵照执行。

                              二○一一年三月二十八日

潜江市2011年度指令性审计项目计划

    一、财政审计

（一）市本级预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度为目标，对2010年度市本级预算执行情况进行审计。通过审计，掌握市本级预算执行总体情况，重点检查预算编制是否科学、合理，预算执行结果是否真实、合法，对预算执行总体情况作出客观评价。针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

（二）市直部门预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，进一步增量扩面，加大对二三级单位的延伸力度。结合领导干部经济责任审计，组织对26个市直部门2010年度预算执行情况进行审计。以支出审计为重点，检查当年收支预算编制是否科学、合理，收支预算执行结果是否真实、合法，突出关注财政转移支付资金分配和政策落实。注重整体性，对预算执行情况的总体情况作出评价；注重效益性，检查财政资金使用效益；注重宏观性，对一些涉及宏观政策的问题提出审计意见；注重建设性，对关系财政经济发展的重要问题提出建设性意见。

（三）全省扩大内需大型项目竣工决算审计（国家及省统一安排）。以促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，按照“突出重点、统一组织、分级实施、及时跟进”的原则，对兴隆灌区2008年续建配套与节水改造、技工学校实验楼、医用卫生产品技术交易服务平台、油脂产业技术服务平台、农村饮水安全等扩大内需大型项目竣工决算情况进行审计。摸清扩大内需大型项目竣工总体情况，重点关注投资项目立项审批、资金管理使用、项目建设等环节，依法查处截留、挤占、挪用等各类违纪违规和损失浪费等问题。从政策、体制、机制等宏观层面深入分析原因，提出加强扩大内需资金和项目管理的建议，促进提高资金使用效益。

（四）地方政府债券跟踪审计（国家及省统一安排）。以促进科学合理利用地方政府债券资金，最大限度的发挥地方政府债券资金拉动内需的作用为目标，对地方政府债券进行跟踪审计。重点检查财政部门债券资金预算安排程序是否合规、是否及时编制预算调整方案，并报同级人大常委会审查批准。检查债券资金拨付、使用情况。揭示和反映资金分配、使用和管理中存在的问题，有针对性地提出加强管理、纠正问题的意见和建议。

（五）政府性债务审计（省统一安排，由省审计厅对我市进行审计）。以防范政府性债务风险，加强地方政府性债务管理为目标，由省审计厅组织对我市地方政府性债务情况开展审计。调查了解政府性债务在支持地方经济、社会发展方面所发挥的积极作用；摸清各年度地方政府负有偿还、担保责任的债务和其他相关债务的规模、结构及变化情况；重点分析各级次、各年度地方政府负有偿还责任债务的总体风险状况，并对债务规模比较大的行业、部门和融资平台公司等单位债务风险状况进行分析；揭示和反映债务举借、管理和债务资金使用方面存在的主要问题，有针对性地提出加强管理、纠正问题的意见和建议。

二、绩效审计

（一）专项资金审计 （国家及省统一安排）

1.援疆援藏专项资金跟踪审计。以促进援疆援藏工作顺利实施，保障援疆援藏专项资金安全、合规、有效使用，对援疆援藏专项资金进行跟踪审计。在摸清援疆援藏投资总规模、投向和结构的基础上，重点关注违反政策规定投向、无依据调整计划、自主安排投资项目、违规批复超规模超概算等问题，重点检查援疆援藏工程变更签证、隐蔽工程量、材料取费定额、工程款支付等情况，保证援疆援藏项目建设的质量符合国家规定，提高援疆援藏资金的使用效益。

2.泵站更新改造项目审计。以促进规范泵站更新改造项目建设和资金管理,加快项目建设进度,提高资金使用效益为目标，对幸福泵站更新改造项目进行审计。重点审计泵站更新改造项目和资金管理、工程造价及投资效益效果情况，检查执行法人制、招投标制、监理制和合同制“四制”情况，揭露和查处挤占挪用项目资金、虚假招投标、虚报工程造价以及损失浪费等问题，并分析其产生的原因，提出有针对性和建设性的审计建议。

3.2009至2010年就业资金审计（交叉审）。以促进广大农民工和下岗失业人员的就业再就业和社会和谐稳定，不断提高资金使用效益为目标，由省审计厅组织对我市2009至2010年就业资金情况进行审计。通过审计，摸清就业资金总体规模。重点检查中央和省级财政预算安排就业资金拨付、使用及管理情况，查处有无截留转移、违规发放、挤占挪用、虚报骗取就业资金等违纪违规问题，审查大要案线索。针对审计发现的问题，及时提出整改和加强就业资金管理的建议，切实维护广大人民群众的切身利益。

4.南水北调中线工程水库移民资金跟踪审计。以确保移民资金和移民工程质量安全，为实现我省南水北调移民“搬得出、稳得住、能发展”提供可靠保障为目标，对我市移民管理机构2009至2010年南水北调中线工程水库移民资金实施跟踪审计。重点检查移民安置政策及移民资金管理使用等有关规定的执行情况；移民工程项目法人责任制、招标投标制、建设监理制、合同管理制、质量管理和验收等制度的落实情况，及时发现存在的问题，分析其产生的原因，并提出有针对性和建设性的审计建议。

5.畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款审计调查。以摸清各地贴息贷款申请、审核、发放、使用等方面的真实情况，为省财政安排贴息资金提供准确可靠的依据为目标，对2010年畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款进行审计调查。重点审计调查贷款对象、贷款程序、贷款投放、贷款用途是否符合规定，贷款发生数额是否真实。

（二）重点建设项目。以促进加强项目管理，提高投资效益为目标，对泽口灌区（潜江部分）2008年续建配套与节水改造项目、2010年度小型农田水利重点县建设项目进行审计;对政府投资项目进行跟踪审计。在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程等重大违法违纪以及工程质量低劣、损失浪费问题；突出关注宏观政策落实情况，关注工程质量和效益，关注征地拆迁过程中损害农民利益等问题，严肃查处建设领域经济案件。

三、行政事业、外资审计（国家及省统一安排）

（一）中职、技工学校专项资金审计（交叉审）。以促进中职、技工学校规范管理，防范财务风险，保障中职、技工学校教育事业健康发展为目标，由省审计厅组织对职业教育中心、江汉油田高级技工学校近三年来中央和省级投入专项资金进行审计。在全面摸清全省中职、技工学校资金管理及使用情况的基础上，重点审查项目专项资金是否按规定拨付到位，是否按项目规定的用途使用，补助资金是否及时足额发放到学生个人，有无挤占挪用、损失浪费和重大个人责任等违纪违规问题，分析全省中职、技工学校资助体系资金的运行和管理现状，揭示带有普遍性、倾向性的问题，及时提出优化资金管理的建议，为领导提供决策依据。

（二）国外援贷款项目公证审计。以满足国外贷援款项目协议的要求，真实完整反映项目建设和资金使用情况为目标，对我市世行贷款林业持续发展和结核病控制2个外资项目资金管理使用情况进行公证审计。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。

四、经济责任审计

以促进领导干部推动本地区、本部门、本单位科学发展，贯彻落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的要求为目标，对全市39个部门单位领导干部进行经济责任审计。重点关注任期内本部门、本单位财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况；贯彻落实科学发展观，推动经济社会科学发展情况；遵守有关法律法规、贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署情况；制定和执行重大经济决策情况；与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益情况，全面评价领导干部守法守纪守规和尽责情况。

五、财务审计

    以促进加强国有资产和财务收支管理，提高资金使用效益为目标，对潜盛国有资产经营有限公司、汇桥投资担保有限公司、城市建设投资开发有限公司、投资公司、慈善总会5个单位2010年度财政财务收支情况进行审计。重点审计各项经济活动的真实性、合法性和效益性等情况。

六、完成市委市政府交办的其他审计工作任务。