2024年度潜江市民政局部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

2024年民政局部门预算收入27,360.5万元，其中：一般公共预算财政拨款收入25,216.89万元，政府性基金预算财政拨款收入523.35万元，其他收入486.47万元，年初结转和结余1,133.79万元。2024年，实际完成收入37,523.68万元,其中：一般公共预算财政拨款收入26,652.41万元，主要是省级专项资金拨款；政府性基金预算财政拨款收入8,982.84万元；其他收入690.48万元，主要是非税收入；年初结转和结余1,197.95万元。2024年民政局预算支出27,360.5万元,其中：人员经费支出3,183.78万元，公用经费支出1,117.1万元，项目资金支出23,059.62万元。2024年，民政局实际支出37,124.2万元，比预算增加35%，其中：人员经费支出2,937.64万元；公用经费支出982.98万元；项目资金支出33,203.58万元，主要是省级专项资金支出以及民政事业园项目支出。

2024年度市民政局重点工作主要为：加强党风廉政建设,担负维护和保障人民群众基本生活权益的基本职能，承担全市城乡居民最低生活保障、农村五保供养、城市生活无着落的流浪乞讨人员救助管理、老龄工作、养老服务、社会福利、社会组织管理、行政区划地名管理、婚姻登记、社会收养和殡葬改革、慈善募捐发行等工作。

二、绩效评价分数与等级

市民政局2024年度部门整体支出绩效评价从部门的运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和满意度情况六个维度进行了绩效评价，考评得分为90.35分，评价等级为“优”，评分详情见下表：

表1：部门整体支出绩效评价得分明细表

三、绩效评价扣分情况

（一）运行成本。指标标准分8分，评价得分6分。市民政局2024年公用经费控制率87.99%、在职人员控制率100%、项目经费控制率99.45%。主要扣分原因：会议费控制率＞100%；“三公”经费变动率21.47%，大于0%。

（二）管理效率。指标标准分22分，评价得分19.85分。市民政局制定了中长期规划，与单位职能相符；预算编制内容真实、完整，预算编制部门内部项目之间不存在交叉重复，立项规范。预算执行率100%，政府采购执行率437.98%，非税收入预算完成率666%。完成了事前绩效评估，绩效目标合理，绩效运行监控工作按时执行，绩效评价覆盖率与评价结果应用率达标。资产管理规范、制度健全。财务管理制度健全，会计核算规范。主要扣分原因：2024年预算调整率9%，财政结转结余率7.27%，资金使用存在不合规的现象。

（三）履职效能。指标标准分43分，评价得分41分。2024年市民政局完成了城市最低生活保障、农村最低生活保障、特困供养生活补助、临时救助等工作。困难残疾人生活补贴发放人数7476人，重度残疾人护理补贴发放人数12621人，每月按时发放，资金使用合规。2024年度全市80-89周岁高龄老人津贴发放人数24454人，90-99周岁高龄老人津贴发放人数2835人，100岁以上高龄老人津贴发放人数37人，合计27326人；高龄津贴资金使用1604.3万元，资金使用合规。事实无人抚养儿童生活补贴发放人数197人，资金使用合规。2024年开展春节走访慰问活动，走访困境儿童，留守儿童共330人；7至8月，开展“心希望”心理健康专题辅导进校园活动64场；校外心理辅导站全年接受未成年人心理咨询272人次，孤儿助学资助12人，事实无人抚养儿童助学资助23人。完成离任、注销、清算审计社会组织数量20家，审计经费使用3.15万元，资金使用合率达到100%。道路命名33条，新制作路牌安装个数70个，损毁路牌维护个数55个，资金使用合规率达到100%。主要扣分原因：2024年市民政局履行流浪乞讨人员救助人次431人，未达到目标450人的目标值；2024年度全市孤儿生活保障发放人数29人，未达到31人的目标值。

（四）社会效应。指标标准分17分，评价得分13.5分。根据电话问卷调查结果，受访救助对象满意度100%，受访养老服务对象满意度100%。主要扣分原因：通过随机抽查50名受访对象，实施电话问卷50份，其中有效问卷20份，公益性公墓在辖区内的覆盖比例仅40%，群众对生态殡葬服务的知晓率80%且参与意愿65%。

（五）可持续发展能力。指标标准分6分，评价得分6分。2024年市民政局行政管理体制改革成效、业务学习与培训完成率、信息化建设情况等工作完成较好。

（六）服务对象满意度。指标标准分4分，评价得分4分。2024年市民政局受益群众满意度100%，本单位人员满意度100%。

四、存在的问题和原因

（一）支出成本控制力度较弱。

市民政局2024年度实际支出会议费总额16,324.00元，年初会议费预算数为0，会议费控制率＞100%；“三公”经费2024年度预算数20.65万元，2023年度预算数17万元，“三公”经费变动率=(20.65-17)/17×100%=21.47%，大于0%。上述成本控制均不理想，未达到目标要求。

（二）预算编制不精准。

市民政局2024年度预算调整数与预算数的比率为35.69%。市民政局在2024年度内预算追加9,763.7万元，年初预算数27,360.5万元，预算调整率=9,763.7/27,360.5=35.69%。

（三）资金结转结余率控制力度不够。

市民政局2024年度结转结余率=结转结余总额/调整预算数×100%=724.58/9,763.7×100%=7.42%,离目标值0%有差距。

（四）部门资金使用合规性不强。

2024年度部门资金使用存在费用开支不合规和超范围使用的现象。如2024年4月下乡差旅费2600.00元、打字复印费8771.60元从食堂补助项目中列支。

（五）部分履职指标未完成。

2024年度部门履职目标中，全市流浪乞讨人员救助人次431人，未达450人；孤儿生活保障发放人数29人，未达31人。

（六）公益性公墓覆盖率及生态化服务推广度不够。

经调查了解，本市公益性公墓覆盖率较低，仅40%；群众对生态殡葬服务的知晓率80%但参与意愿仅65%。

五、建议和改进措施

（一）构建全流程成本控制体系，强化预算刚性约束。

一是制定《会议费及“三公”经费管理细则》，明确会议费、“三公”经费的具体开支标准（如单次会议人均费用上限、公务接待陪同人数比例等），实行“先审批后开支” 制度，未经审批的费用一律不予报销。二是每月由财务科牵头，汇总各科室支出数据，分析成本控制率超标的具体项目，形成《成本控制分析简报》报送局领导，及时调整执行策略。

（二）建立精准化预算编制与调整机制。

一是细化预算编制依据，要求各业务科室在编制年度预算时，需结合年度工作任务清单（如救助人次、培训场次等），参考近3年同类工作实际支出数据，形成“任务-资源”匹配表，作为预算编制的核心支撑。二是严格控制预算调整，明确预算调整仅限重大政策变动、突发事件等特殊情形，确需调整且金额较大或占原预算15%以上的，需同步提交可行性论证报告（含调整必要性、资金用途等），经分管副局长审核后报局长办公会审批。三是建立预算编制质量考核机制，将预算调整率纳入科室年度绩效考核，对调整率超 20%的科室予以扣分。

（三）实施结转结余资金动态清零管理。

一是建立结转结余资金台账，由财务科每月梳理各类资金的结转结余情况，区分“项目未完工结转”和“闲置结余”两类，对闲置结余资金（超过6个月未使用），启动“回收-重分配”流程，统筹用于急需资金的民生项目。二是将结转结余率纳入项目管理考核，要求各项目负责人在申报项目时同步提交《资金使用进度表》，明确各季度支出计划，对实际进度滞后于计划10%以上的，暂停拨付后续资金，待整改达标后恢复。三是每年年末开展结转结余资金专项清理，对连续两年未使用完毕的项目资金，按规定上缴财政或调整用于其他民生保障项目，确保年度结转结余率控制在3%以内。

（四）强化资金使用合规性全链条管控。

一是完善制度体系，修订《部门资金使用管理办法》，明确各类费用（如办公费、专项资金等）的开支范围、标准及审批流程，例如规定专项资金不得用于人员福利、日常办公等非项目支出。二是建立“事前审核-事中抽查-事后审计”机制，财务科在报销环节严格核查票据合规性、支出与业务的关联性；定期由局办公室牵头，随机抽取30%的支出凭证进行专项检查，重点排查超范围使用、挤占挪用等问题。三是严肃责任追究，对查实的违规使用资金行为，除责令退回资金外，对相关责任人予以通报批评，情节严重的移交纪检部门处理。

（五）靶向提升核心履职指标完成度。

一是针对流浪乞讨人员救助人次未达标问题，扩大救助排查范围，联合公安、城管、社区组建“街面联合巡查队”，在商业区、车站等重点区域增加巡查频次，同时开通24小时救助热线，确保应救尽救。二是针对孤儿生活保障发放人数未达标问题，开展“孤儿信息精准摸排专项行动”，由乡镇（街道）民政办逐一核查辖区内孤儿信息，对遗漏对象及时纳入保障范围，同时优化发放流程，将每月发放时间提前至5日前，确保无延误。三是建立履职指标月度通报制度，每月初由业务科公布上月指标完成情况，对连续两个月进度不达标的，召开专题推进会分析原因，制定针对性改进措施。

（六）攻坚公益性公墓覆盖与生态殡葬推广。

一是制定《公益性公墓建设三年行动计划》，明确每年新增5个乡镇公益性公墓，优先在覆盖率低于30%的区域布局，确保2025年底覆盖率有所提升；同时加大资金投入，将公益性公墓建设纳入财政专项预算，每个新建公墓给予一定补贴。二是提升生态殡葬服务参与度，开展“生态殡葬进社区”宣传活动，通过社区讲座、短视频推广等方式，重点讲解树葬、花葬等生态安葬的优惠政策（如减免部分费用）；建立“生态殡葬服务示范点”，提供免费咨询、全程代办等服务，力争2025年参与意愿有所提升。