市财政监督检查局强化内部监督 健全内控机制

发布日期:2025-03-17 16:00 来源:潜江市财政监督检查局


为保障大财政体系建设顺利推进,进一步强化全市财政系统内控建设,市财政监督检查局多措并举,切实防范资金管理风险,进一步健全内控机制。

一是严格财政账户管理。一是建立各预算单位银行账户常态化年检机制。定期核查预算单位银行账户信息、账户数量,要求预算单位参照年检要求,确保账实相符、全面准确,从源头上保障财政资金安全。二是加强各区镇街道财政所(分局、局)账户管理。1个区镇街道财政所(分局、局)只允许设立1个零余额账户、1个代管资金专户和1个代发代缴账户,区镇街道财政所(分局、局)账户开设应报经市财政部门审批。

二是加强支付流程管控。一是规范岗位分设管理。按“岗位分设、相互牵制”的原则,部门预算管理科室和国库集中收付中心按职责分工设置权限,确保资金审批业务不相容、岗位相互分离,避免发生风险。二是压实资金管理主体责任。资金拨付严格执行“线上+线下”双审批制,线上各环节执行以线下流程审批单为准,线上按照预算管理一体化系统规范流程进行,线下按照审批单严格履行签批手续。三是区镇街道代管资金专户对不同性质的代管资金实行分账核算,区镇街道财政所(分局、局)必须经区镇街道政府或其指定单位审核后,才能办理相关支付事宜。

三是实行负面清单管理。严格执行财政内控“十个严禁”。严禁财政部门在未履行报批程序情况下私设财政专户;严禁区镇街道财政所(分局、局)未经财政部门批准私设账户;严禁未经省财政厅允许在金库内随意开设子账户;严禁将库款随意拨入除保工资专户之外的金库子账户或其他财政专户单独存放;严禁会计和出纳、初审和复审岗由同一人担任;严禁工作人员私自外借、转让财政数字证书(U-KEY)和实体印章;严禁一人保管支付款项所需的全部印章;严禁通过网银、手工开支票、手机APP等除预算管理一体化系统外的方式办理资金支付业务;严禁“未支付、先清算”“逾期清算”等违规行为;严禁预算管理一体化系统管理员进行业务操作。

四是加强内控监督检查。一是把开展内控检查作为年度内控制度的一项重要工作进行集中安排。由局领导挂帅,抽调全局精干力量参加,重点围绕省财政厅工作要求落实情况、重点监管工作开展情况、财务会计质量和科室运行等情况开展内控检查。二是每年对区镇街道财政所(分局、局)内控工作检查实现全覆盖。按照区镇街道自查、市局复查的程序,结合巡察、审计反馈问题,组织对区镇街道财政所(分局、局)内控工作进行考评。逐步完善排查隐患、查找不足、通报问题、督促整改的内控工作链条,实现闭环管理。

五是加强干部监督管理。一是重点关注关键岗位。跟踪监督涉及资金支付的岗位,确保该岗位工作人员在3-5年内进行轮岗,不具备轮岗条件的应采取定期谈心谈话和不定期内部审计等约束措施。二是加大干部培训力度。把廉洁教育融入日常政治理论学习、“三会一课”和业务学习中,积极组织财政工作人员参观廉洁教育基地等活动,营造风清气正的良好环境。

通过加强内控机制建设,我局将进一步提升财政管理的科学性和规范性,确保财政资金的安全和高效使用,为加快建设四化同步发展示范区,推动高质量发展增势赋能。


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