潜江市财政监督检查局2024年度部门决算

目 录

第一部分  财政监督局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 财政监督局2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 财政监督局2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第一部分 财政监督局概况

一、部门主要职责

(一)贯彻落实省厅、市政府、市局关于财经工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导，履行全面从严治党责任。

(二)根据市政府、市财政局统一部署，监督重大财税政策、国家财税法律 法规的执行和落实情况，向市政府、市财政局反映存在的问题并督促落实。

(三)开展市地方财政运行分析评估，调查研究市经济发展形势和财政政策 出台情况，分析对市财政运行的影响，及时向财政局报告。

(四)调查了解市地方财政收入征管和财政支出安排情况，关注地方财政收 入质量，研究分析重点支出保障情况，向财政局反映存在的问题，跟踪相关问题 的整改落实情况。

(五)根据市财政局统一部署，参与实施对市财政预算合规性审核工作和决 算真实性核查工作，向财政局提出审核意见。

(六)调查了解市地方财政预算执行情况，关注财政存量资金盘活和国库库 款管理情况，跟踪了解区镇处基层财政，尤其是困难地区财政运行情况，向财政 局反映存在的问题，提出意见建议。

(七)监督市行政事业单位国有资产管理情况，发现违规问题及时指出并督促整改。

(八)监督市政府债务限额管理、预算管理、风险预警、应急处置、信息公 开情况，监控地方政府隐性债务变化和风险化解情况以及地方政府隐性债务问责 办法落实情况，发现风险隐患及时提出改进意见和处理建议并向市财政局、市人 民政府反映报告。

(九)监控市政府举债融资情况，依据有关线索依法依规开展违法违规举债 融资行为核查。

(十)监督市政府债券使用、管理、偿还等情况，督促地方政府及使用债券 资金的部门单位严格落实地方政府债务管理有关法律制度规定。

(十一)开展市各预算单位预决算信息公开检查工作，并督促落实。

(十二)监管市级预算单位、市属企业执行财务制度情况，发现问题并督促 整改落实。

(十三)按照省财政厅要求，市财政局统一部署，对有关单位和组织开展会计监督检查。

(十四)完成市财政局交办的其他任务。

二、机构设置情况

本单位为潜江市财政局二级单位，内设综合科、检查一科、检查二科等科室，无下级单位。

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

1. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

本单位本年度无该项收支，本表为空表

1. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

本单位本年度无该项收支，本表为空表

1. 财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为408.48万元。与2023年度相比，收、支总计各减少101.06万元，减少19.83 %，主要原因是2024年有2个退休职工以及非财政拨款结转43.33万元由于报表统计口径的改变不包含在收支总计里面。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计278.45万元，与2023年度相比，收入合计减少52万元，减少15.74%，主要原因是2024年有2名职工退休和过紧日子要求控制财政监察项目经费缩减了15.7万元。其中：财政拨款收入278.45万元，占本年收入100%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0 万元，占本年收入0 %；其他收入0 万元，占本年收入0 %。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计285.20 万元，与2023年度相比，支出合计减少50.99 万元，减少15.17 %，主要原因是2024年有2名职工退休和过紧日子要求控制财政监察项目经费缩减了15.7万元。其中：基本支出234.90万元，占本年支出82.36%；项目支出50.30万元，占本年支出17.64%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0 万元，占本年支出0%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为399.90 万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少50.26 万元，减少11.16 %。主要原因是2024年有2名职工退休和过紧日子要求控制财政监察项目经费缩减了15.7万元。

2024年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入278.45万元，比2023年度决算数减少52 万元。主要原因是：2024年有2名职工退休和过紧日子要求控制财政监察项目经费缩减了15.7万元。政府性基金预算财政拨款收入0 万元，比2023年度决算数增加0 万元。国有资本经营预算财政拨款收入0 万元，比2022年度决算数增加0 万元。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出276.61万元，占本年支出合计的96.99 %。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少52.1万元，下降15.85%。主要原因是2024年有2名职工退休和过紧日子要求控制财政监察项目经费缩减了15.7万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出276.61万元，主要用于以下方面：

一般公共服务（类）支出276.61万元，占100%。主要是用于行政支出226.31万元和财政监察项目支出50.30万元。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为276.61万元，支出决算为276.61万元，完成年初预算的100%。其中：行政支出226.31万元和财政监察项目支出50.30万元。

一般公共服务支出(类)财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为276.61万元，支出决算为276.61万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出226.31万元，其中：

人员经费212.76万元，主要包括：基本工资48.29万元、津贴补贴45.66万元、伙食补助费2.16万元、绩效工资71.47万元、机关事业单位基本养老保险缴费9.07万元、职业年金缴费13.77万元、职工基本医疗保险缴费5.53万元、其他社会保障缴费0.78万元、住房公积金16.03万元。

公用经费13.55万元，主要包括：办公费2.16万元、印刷费0.75万元、差旅费5.51万元、公务接待费0.20万元、工会经费4.41万元、福利费0.52万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0 万元。本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.45万元，支出决算为0.45万元，完成预算的100%。决算数等于预算数的主要原因：坚持过紧日子的要求，厉行节约严格控制了公务接待支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。较上年增加（减少）0 万元，增长0 %。决算数和预算数为0的主要原因：无公务出国（出境）。全年支出涉及出国（境）团组0 个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费预算为0 万元，支出决算为万元，完成预算的0%；较上年增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %。主要原因：本单位无公务用车。其中：

(1)公务用车购置费支出0万元。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出0万元。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为0 辆。

3.公务接待费支出决算为0.45万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相等，主要原因是坚持过紧日子的要求，厉行节约严格控制公务接待支出。其中：

外宾接待支出0万元。2023年共接待来访团组0个，人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出0.45万元，接待对象主要是各区镇街道财政所、乡镇政府人员和省财政厅来检查人员，主要是开展财政监察工作。2024年共接待国内来访团组9个，54人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

潜江市财政监督检查局本部门（单位）2024年度机关运行经费支出0万元，主要原因是：本部门（单位）属于全额财政拨款事业单位，无机关运行经费。

十一、政府采购支出说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0 万元。本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

十二、国有资产占用情况说明

潜江市财政监督检查局2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根根据预算绩效管理要求，本单位组织对2024年度一般公共预算支出全面开展了绩效自评。从评价情况来看，资金使用规范，产出和效果达到预期目标，有力保障了单位职能的履行，可持续性强，自评结果良好。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

财政监督检查绩效自评综述：

主要产出和效益：及时开展并完成了包括预算合规性审核、预决算公开数据审核、会计评估监督检查、扶贫资金检查及直达资金常态化监督等检查，规范了年度财经秩序。

发现的问题及原因：绩效评价指标体系有待进一步完善，绩效目标的编制和绩效运行监控结果的应用有待进一步加强。

下一步改进措施：充分应用绩效运行监控结果，对于因客观因素导致预算支出预计存在缩减的，要本着实事求是的原则，及时按程序申请调减预算。

（三）绩效评价结果应用情况。

1、单位绩效评价结果应用情况：按照主管部门的要求，开展了绩效评价指标体系建设，对绩效评价指标体系进行了完善。

2、单位绩效评价结果拟应用情况：充分应用绩效运行监控结果，对于因客观因素导致预算支出预计存在缩减的，要本着实事求是的原则，及时按程序申请调减预算。

第四部分 其他需要说明的情况

本单位2024年度无举借政府债务和专项转移支付。

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.…

（参考《2023年政府收支分类科目》说明逐项解释）

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。