潜江市审计局2023年度部门决算

目 录

第一部分  潜江市审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 潜江市审计局2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  潜江市审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第六部分附件

第一部分 潜江市审计局概况

1. 部门主要职责

我单位主要职能如下：

    （一）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，拟订有关审计工作的制度、规定，制定审计工作发展规划和年度审计计划，并组织实施。

（二）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向市政府和上级审计机关提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告，向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。

（三）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：国家有关重大政策落实情况，市本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市本级各部门和下级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况，市属国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益。

（四）按规定对市管党政领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（五）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（八）完成上级交办的其他任务。

（九）职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会单位力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

从单位构成看，审计局部门决算由实行独立核算的审计局本级决算和8个下属单位决算组成。

纳入审计局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.市审计局（本级）

2.市审计局经济责任审计分局

3.市审计局一分局

4.市审计局二分局

5.市审计局三分局

6.市审计局投资审计分局

7.市审计局自然资源资产审计分局

8.市项目稽查办公室

9.国有企业监事会管理办公室

第二部分 2023年度部门决算表

     一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为2155.73万元。与2022年度相比，收、支总计减少219.19万元，降低9.2%,主要原因是2023年公用支出较2022年减少。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1823.97万元，与2022年度相比，收入合计增加97.03万元，增长5.6%，主要原因是财政拨款较2022年增加。其中：财政拨款收入1739.8万元，占本年收入95.4%；其他收入84.17万元，占本年收入4.6%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1954.45万元，与2022年度相比，支出合计减少88.7万元，降低4.3%，主要原因是公用支出较2022年减少。其中：基本支出1378.83万元，占本

年支出70.6%；项目支出575.62万元，占本年支出29.4%

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1920.54万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加159.01万元，增长9%，主要原因是财政拨款较2022年增加。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1739.8万元，比2022年度决算数增加160.96万元，增长10.2%,主要原因是财政拨款人员经费较2022年有所增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1737.53万元，占本年支出合计的88.9%，与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加156.74万元，增长9.9%,主要原因是人员支出较2022年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1737.53万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）支出决算数为1739.53万元，占100%。

    （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1087.46万元，支出决算为1737.53万元，完成年初预算的159.8%.其中：一般公共服务支出(类)年初预算为1087.46万元，支出决算为1737.53万元，完成年初预算的159.8%。

图5：一般公共预算财政拨款支出结构

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1161.91万元，其中：

人员经费918.07万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助。

公用经费243.84万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本部门当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

    八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为16.88万元，支出决算为4万元，完成全年预算的23.7%；较上年减少0.21万元，降低4.9%,决算数小于预算数的主要原因是公务接待费和公车运行费实际开支比预算数少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费全年预算为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%,主要原因是2023年本部门无出国出境的情况。

2.公务用车购置及运行费全年预算为7.96万元，支出决算为3.42万元，完成全年预算的42.9%；比上年减少0.18万元，降低5%，主要原因是2023年公车维修费开支减少,其中：

(1)公务用车购置费支出0万元，本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出3.42万元，主要用于小车燃油费开支。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

3.公务接待费全年预算为8.92万元，支出决算为0.59万元，完成全年预算的6.6%，公务接待费比上年减少0.02万元，降低3.9%。其中：

外宾接待支出0万元，2023年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出0.59万元，接待对象是各业务单位，主要是开展全省交叉审计接待工作。2023年共接待国内来访团组15个，68人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门 2023年度机关运行经费支出 243.84万元，比年初预算数增加32.3万元，增长15.3%。主要原因是：办公设施设备购置经费增加。

十一、政府采购支出说明

本部门 2023年度政府采购支出总额 40.9万元，其中：政府采购货物支出40.9万元，授予中小企业合同金额40.9万元，占政府采购支出总额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年 12月31日，潜江市审计局共有车辆 3辆，其中，其他用车 3辆，其他用车主要是审计人员下乡调查用车；单位价值50 万元以上通用设备0台（套）；单位价值100 万元以上专用设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目2个，资金575.62万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，2023年审计局部门支出绩效评价整体情况况较好，在执行管理和支出绩效方面，认真执行各项财经纪律，财务管理制度较为健全，资金使用较为规范；项目实施取得了一定的经济和社会效益，为全市经济发展发挥了积极促进作用；党风廉政建设一岗双责得到了全面贯彻落实，节能减排工作成效明显。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

审计事务综合管理经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为105.62万元，执行数为105.62万元，完成预算100%。主要产出和效益：一是出具审计报告121份，聘用审计人员12人，政府购买审计公共服务项目25个，维护审计管理系统服务5次，召开内审工作会议2次；二是保障各项职能工作正常运转，审计程序合规、完整。发现的问题及原因：综合审计工作经费得到了充分运用，主要问题是2023年绩效目标编制有待进一步完善，在编制绩效目标时对绩效指标进行量化，设立清晰、具体可以衡量的绩效指标，以便于进行绩效考核。下一步改进措施：进一步健全和完善财务管理制度及内控制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率；加强部门预算绩效管理的指导和培训，增强提高绩效管理业务人员绩效管理能力、专业素质和思想水平。

投资审计工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为470万元，执行数为470万元，完成预算100%。主要产出和效益：一是出具审计报告25份；二是保障我市政府投资项目建设程序合法性。发现的问题及原因：投资审计工作经费得到了充分运用，主要问题是2023年绩效目标中效益指标不够全面。下一步改进措施：按财政专项资金管理的有关规定科学地编制预算，设定绩效目标。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况：通过引入绩效评价加强了项目规划、完善项目分配办法和管理办法。

部门绩效评价结果拟应用情况。本单位无绩效评价结果拟应用情况。

   十四、财政专项支出、专项转移支付支出的情况说明

本部门无财政专项支出、专项转移支付支出的情况。

第四部分 其他需要说明的情况

无

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

（参考《2021年政府收支分类科目》说明逐项解释）

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

第六部分 附件

附件1：2023年度审计局整体绩效评价报告

为加强财政支出资金绩效管理，及时准确反映财政资金使用绩效。根据《市人民政府关于推进预算绩效管理的实施意见》（潜政发[2013]44号）和《潜江市财政局关于2024年度开展财政支出绩效评价工作的通知》精神，我局成立了部门整体支出绩效评价小组，对2023年度审计局部门整体支出开展了绩效自评工作，现将部门整体支出绩效情况报告如下：

一、自评结论