目 录

第一部分  潜江市审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 潜江市审计局2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  潜江市审计局2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分其他需要说明的情况

第五部分 名词解释

第六部分 附件

第一部分 潜江市审计局概况

    一、部门主要职责

我单位主要职能如下：

    （一）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，拟订有关审计工作的制度、规定，制定审计工作发展规划和年度审计计划，并组织实施。

（二）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向市政府和上级审计机关提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告，向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。

（三）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：国家有关重大政策落实情况，市本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市本级各部门和下级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况，市属国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益。

（四）按规定对市管党政领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（五）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（八）完成上级交办的其他任务。

（九）职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会单位力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

从单位构成看，潜江市审计局部门决算由实行独立核算的潜江市审计局本级决算和8个下属单位决算组成。

纳入潜江市审计局2024年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.潜江市审计局（本级）

2.市审计局经济责任审计分局

3.市审计局一分局

4.市审计局二分局

5.市审计局三分局

6.市审计局投资审计分局

7.市审计局自然资源资产审计分局

8.市项目稽查办公室

9.国有企业监事会管理办公室

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为1647.73万元，与2023年度相比，收、支总计减少508万元，降低23.6%,主要原因是2024年人员经费支出较2023年减少。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计1446.46万元，与2023年度相比，收入合计减少377.5万元，降低20.7%。其中：财政拨款收入1350.79万元，占本年收入93.4%；其他收入95.67万元，占本年收入6.6%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计1615.19万元，与2023年度相比，支出合计减少339.26万元，降低17.4%。其中：基本支出1191.26万元，占本年支出73.8%；项目支出423.93万元，占本年支出26.2%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为1379.81万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少540.73万元，降低28.2%，主要原因是2024年财政拨款人员经费和项目经费较2023年减少。

2024年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1350.79万元，比2023年度决算数减少389.01万元,降低22.4%，主要原因是2024年财政拨款人员经费和项目经费较2023年减少。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出1347.60万元，占本年支出合计的83.4%，与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少389.93万元，下降22.4%，主要原因是2024年人员支出和项目支出较2023年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出1347.60万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）支出1347.60万元，占100%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1314.97万元，支出决算为1347.60万元，完成年初预算的102.4%。其中：

1.一般公共服务支出具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为891.04万元，支出决算为923.67万元，完成年初预算的103%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是年终有追加人员经费预算。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为423.93万元，支出决算为423.93万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出923.67万元，其中：

人员经费851万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助。

公用经费72.67万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为41.10万元，支出决算为31.30万元，完成全年预算的76.2%；较上年增加27.3万元,决算数小于全年预算数的主要原因是公车购置和公车运行费实际开支比预算数少，决算数较上年增加的主要原因是2024年购置公务用车一辆。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费全年预算为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%，主要原因是2024年本部门无出国出境的情况。

2.公务用车购置及运行费全年预算为40.00万元，支出决算为30.20万元，完成全年预算的75.5%；较上年增加26.78万元，决算数较上年增加的主要原因是2024年购置公务用车一辆。其中：

(1)公务用车购置费支出24.99万元，主要是本年度购置公务用车1辆。

(2)公务用车运行费支出5.21万元，主要用于小车燃油费、维修费等开支。截至2024年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

3.公务接待费全年预算为1.10万元，支出决算为1.10万元，完成全年预算的100.0%，与上年持平，其中：

外宾接待支出0万元，2024年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出1.10万元，接待对象主要是企业负责人及项目投资人，主要是开展招商工作。2024年共接待国内来访团组7个（次），43人（次）（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出72.67万元，与年初预算数一致；比上年决算数增加0.8万元，增长1.1%。

十一、政府采购支出说明

本部门 2024年度政府采购支出总额43.81万元，其中：政府采购货物支出43.81万元，授予中小企业合同金额43.81万元，占政府采购支出总额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，潜江市审计局共有车辆3辆（为其他用车），单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目2个，资金423.93万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，2024年审计局部门支出绩效评价整体情况况较好，在执行管理和支出绩效方面，认真执行各项财经纪律，财务管理制度较为健全，资金使用较为规范；项目实施取得了一定的经济和社会效益，为全市经济发展发挥了积极促进作用；党风廉政建设一岗双责得到了全面贯彻落实，为推进反腐倡廉工作提供了有力支撑。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

审计事务综合管理经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为101.93万元，执行数为101.93万元，完成预算100%。主要产出和效益：一是出具审计报告56份，聘用审计人员6人，政府购买审计公共服务项目23个，维护审计管理系统服务6次，召开内审工作会议2次；二是保障各项职能工作正常运转，审计程序合规、完整。发现的问题：主要问题是2024年绩效目标编制有待进一步完善，在编制绩效目标时需对绩效指标进行量化，设立清晰、具体可以衡量的绩效指标，以便于进行绩效考核。下一步改进措施：进一步健全和完善财务管理制度及内控制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率；加强部门预算绩效管理的学习，增强提高绩效管理能力及专业素质。

投资审计工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为322万元，执行数为322万元，完成预算100%。主要产出和效益：一是出具审计报告26份；二是保障我市政府投资项目建设程序合法性。发现的问题：主要问题是2024年绩效目标中效益指标编制不够全面。下一步改进措施：按财政专项资金管理的有关规定科学地编制绩效目标，优化绩效目标管理。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况：通过引入绩效评价加强了项目规划、完善项目分配办法和管理办法。