关于2023年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计报告
根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，市审计局对2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记重要讲话以及对审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法履行审计监督职责，服务经济社会高质量发展。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的重要一年。全市上下认真贯彻中央重大政策和决策部署，认真落实省市各项工作要求，紧紧围绕强信心、稳增长、防风险、推改革、惠民生各项工作，加力提效落实积极财政政策，全面提升财政资源配置效率，集中财力保障重大战略、重要任务、重点改革落实落地，全力服务保障全市经济社会平稳运行，为推动高质量发展提供了强有力的支撑。从审计情况看，2023年市级预算执行情况总体较好，主要特点是：
——聚焦政策协同，稳增长促发展。继续“巩固拓展”减税降费成效，激发市场主体活力。统筹财政资金35亿元，专项用于落实省市稳健经济发展系列政策和全市惠企政策兑现。安排产业发展专项资金3.2亿元，支持招商引资工作、特色产业发展和高新企业创新。落实“虾十条”政策资金3.5亿元，支持虾稻产业高质量发展。落实就业专项补助资金，全力支持创业就业。继续促进恢复和扩大消费，落实财政资金，支持汽车消费、住房购买，释放消费潜力。
——聚焦项目建设，统资源扩投资。坚持“项目为王”，精准谋划项目、储备项目、申报项目，加强周调度、月通报，做到即发即用，用足用好政府专项债限额，全年积极争取并发行债券，集中支持24个民生项目和重点投资，激发活力助力稳增长。同时，统筹用好中央预算内投资3亿元、落实PPP支出责任2.5亿元、累计投放产业发展基金3.3亿元，支持带动扩大社会有效投资。
——聚焦重点领域，兜底线保民生。加强财政库款调度，加快各类资金的拨付，加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入。2023年实现保工资、保运转和保重点民生支出的目标，保持适度支出强度。其中：“三保支出”67.58亿元，全市民生支出73.86亿元。优化区镇街道财政管理体制，加大财力向基层倾斜力度，确保基层平稳运行。
一、2023年预算执行审计情况
（一）市级预算执行和决算草案审计情况
市级决算草案反映，2023年市级一般公共预算收入1,203,621万元，财政总支出1,036,967万元，结余166,654万元；政府性基金收入755,445万元，同期支出717,642万元，结余37,803万元；国有资本经营预算收入41,873万元，同期支出23,776万元，结余18,097万元；社会保险基金收入350,980万元，同期支出320,537万元，收支结余30,443万元。
——审计发现的主要问题
财政收入缴库不及时、暂付性款项消化目标任务未完成、存量资金清理统筹不及时、部分项目预算执行率不高、部分项目自评结果审核不严、预算绩效评价制度执行不严格，各预算单位绩效目标及绩效自评结果公开不够，评价结果运用有待提升等问题。
（二）部门预算执行审计情况
2024年初，市审计局对全市68个一级预算部门（单位）进行了数据采集和分析。结合领导干部经济责任审计，重点对6个部门（单位）2023年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从审计情况看，在预算编制执行、项目及政策执行等方面还存在不足。
——审计发现的主要问题
预算编制、执行及决算草案方面。一是2个部门（单位）人员、公用、项目经费超预算支出178.76万元。二是2个部门（单位）预算编制不完整，少编预算21,310.11万元。三是3个部门（单位）预算编制不精准导致执行率偏低。
二、重大政策措施贯彻落实跟踪审计（调查）情况
（一）住宅专项维修资金和物业政策落实专项审计调查情况
2024年3月至5月，市审计局对我市2022年至2023年住宅专项维修资金交存、管理、使用和物业政策落实情况进行专项审计调查。审计调查发现的主要问题是：
1.住宅专项维修资金交存户底数不清。
2.住宅专项维修资金未及时催收。
3.资金使用管理不规范。
4.未建立长效机制。
5.物业管理工作体系不健全。
6.物业企业专业化覆盖不够、服务水平不高。
（二）自然资源和生态环境保护审计情况
2024年3月至7月，市审计局对总口管理区等7个区镇主要领导干部履行自然资源资产管理情况和生态环境保护责任落实情况进行了审计。审计发现的主要问题：
1.资源环境相关决策与监管职能履行方面。
（1）河湖长制和林长制工作落实不力。部分河渠未设立河湖长制公示牌，河湖长实施方案中未制定工作职责、工作机制和考核奖惩，未按要求巡河缺失部分巡河记录，部分河段支渠存在水葫芦、集中藻类、漂浮垃圾等；林长制公示牌有损坏，未及时更新公示牌内容，未按林长制要求每月巡查1次，未做好巡查台账记录，巡查记录缺失。
（2）部分建设项目未编制水土保持方案。
2.自然资源开发利用与生态保护修复方面。
（1）闲置土地1,008.24亩。
（2）耕地“非农化”24.8亩，“非粮化”8.18亩。
（3）饮用水源地管护不到位。
（4）畜禽养殖废弃物和各类垃圾污染环境。
三、部分区镇审计情况
2024年3月至7月，市审计局对总口管理区、周矶管理区、白鹭湖管理区、后湖管理区、熊口管理区、运粮湖管理区、渔洋镇等7家区镇主要领导干部履行经济责任情况进行了审计。审计发现的主要问题：
（一）重大经济决策方面
1.部分重大经济事项决策未经评估。2.“三重一大”事项决策制度执行不严议事规则不规范。3.部分项目未取得土地使用权和建设工程规划许可证
（二）国有资产管理及使用方面
1.未及时应收未收租金。2.部分资产租金价格过低，资产出租未经评估。
（三）财务收支的真实、合法、效益方面
1.部分区镇会计核算不实，收支挂往来；行政事业单位资金往来结算票据使用不规范。
2.资金存放不合规。
3.应收款清收不及时。
4.未及时登记入固定资产账。
5.非税收入票据管理不规范。
四、2023年度部门预算绩效审计情况
2024年3月至5月，市审计局对潜江市教育局2023年度部门预算绩效情况进行了审计。重点审计了市教育局部门预算执行、项目绩效管理情况，审计发现的主要问题：
（一）项目绩效管理制度建设及执行方面
1.未对“校车安全补助”项目绩效考核制度执行情况进行有效监督。
2.未公示年度绩效目标。
（二）绩效目标设定及考核方面
“教育援疆工作经费”项目绩效目标设定不合理，另行设定绩效评价指标自评。
（三）预算执行及专项资金管理方面
1.未严格按照批复预算执行，公用经费挤占项目经费。
2.专项资金使用不及时。
（四）预算项目管理方面
1.未严格执行施工协议。
2.部分项目设计不合理，存在工程质量缺陷。
3.部分工程项目未按期竣工。
4.校车监控系统提档升级项目未按期完成施工，竣工验收报告标明的型号与现场查看时实际安装型号不符。
五、国有企业和地方金融组织审计情况
2024年3月至7月，市审计局对市城发集团、市汇桥担保公司主要领导干部履行经济责任情况和市交投集团2023年资产负债损益情况进行了审计。审计发现的主要问题：
（一）资本运营方面
1.债务规模逐年增长，利润无法覆盖，偿债压力较大。
2.国有资本运营效率不高，对外长期股权投资无收益。
3.部分重大项目未落实建设用地，项目整体推进缓慢。
（二）经营及财务管理方面
1.对外出借资金逾期未及时收回。
2.部分助企纾困政策落实不到位，推广新型“政银担”业务增幅不达标。
3.部分在保企业经营困难，代偿风险较高。
（三）资产管理方面
1.部分经营性资产闲置和被占用。
2.固定资产管理不善，责任不明确，各部门间无法有效衔接，缺乏统一的调配机制，造成部分固定资产账实不符、长期闲置或损毁。
（四）项目投资建设管理方面
1.项目经理从业管理不规范。
2.未通过竣工验收备案，擅自交付使用。
六、重大政府投资项目审计情况
2024年3月至7月，市审计局对“泰丰办事处小学建设项目”“2021年高标准农田建设项目”等重大政府投资项目进行了审计。审计发现的主要问题：
（一）部分工程存在未按规范计价、超出合同约定计价、工程量不实等问题。
（二）资产管理不善。发现缺失部分课桌椅、沙发、阅览桌等采购物资。
（三）未能按设计完成设备安装，造成设备闲置，涉及金额。
七、审计建议
（一）深化财政管理体制改革。加大财政资金统筹力度，依法依规及时足额征收，积极盘活存量资金，挖掘各类闲置资源潜力。
（二）促进财政支出提质增效。严格项目支出管理，加快预算执行进度。加大专项资金整合力度，优化资金分配方式，及时下拨中央和省级资金。
（三）防范化解政府债务风险。稳妥化解债务存量，强化预算约束和政府投资项目管理，充分开展财政承受能力评估，量力而行开展项目建设，从源头上遏制新增隐性债务。
（四）持续加大审计整改力度。深入贯彻落实中办、国办关于建立健全审计整改长效机制的意见，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任。
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