潜江市审计局

潜江市2023年度指令性审计项目计划

一、审计项目安排的整体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会党的二十大和中央经济工作会议精神，认真贯彻全国审计工作会议、省委审计委员会会议精神，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，紧扣我市四化同步发展示范区建设具体实践，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，更好发挥审计监督作用，为推进潜江高质量发展贡献审计力量。

二、编制依据

（一）法定项目。市本级预算执行审计、市直部门预算执行和其他财政收支情况审计。

（二）省审计厅统一安排项目。市网络安全和信息化建设审计、市农商行服务实体经济和防风险等政策落实情况审计。

（三）市委、市政府交办项目。2022年政府债券资金（含一般债、专项债）申报发行和管理使用情况审计,市卫生健康委员会部门预算绩效审计,“厕所革命”推进情况专项审计调查,2021年-2022年重大政府投资项目建设程序执行情况专项审计调查,市委宣传部网络新闻中心财政财务收支审计，市城投公司、市公交集团、市交通投资集团有限公司资产负债损益审计。

（四）市委组织部委托项目。20个部门（单位）党政主要领导干部及国有企业主要负责人经济责任审计，对市水利和湖泊局同步实施自然资源资产审计。

（五）自定项目。5个政府投资项目审计。

三、具体审计项目

（一）财政审计

1.市本级预算执行审计

【审计目标和重点】以推动财政支出政策提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、中央和省专项转移支付资金分配、专项资金绩效、存量资金、政府债务管理等情况，客观分析评价政府财务状况和运行情况。

【组织方式】“同级审”。由市审计局组织对市财政局等部门2022年度市本级财政预算编制、执行等内容进行审计。

【审计时间】2023年3月开始实施审计，7月底前结束现场审计，8月底提交审计报告。审计情况进入2023年人大报告。

2.市直部门预算执行和其他财政收支情况审计

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注市直部门预算编制、财务收支、项目绩效管理、清理拖欠、落实“过紧日子”要求等情况。

【组织方式】“同级审”。由市审计局统一组织对市直部门2022年度预算编制和执行情况进行审计，汇总审计情况，出具审计综合报告。

【审计时间】2023年3月开始实施审计，7月底前结束现场审计，8月底提交审计报告。审计情况进入2023年人大报告。跟踪、督促预算执行审计发现问题整改，12月底提交整改情况报告。

（二）专项审计

1.全市网络安全和信息化建设审计

【审计目标和重点】规范被审计单位信息系统项目建设管理，提高网络安全和信息化建设水平，通过对网络安全和信息化建设等情况的审计，揭示存在的突出问题和风险隐患，切实保障相关信息化项目建设依法合规、提高资金使用绩效。

【组织方式】“同级审”。由市审计局组织对我市信息化建设工程专项资金进行审计。

【审计时间】2023年2月下旬开始，3月底完成。

2.市农商行服务实体经济和防风险等政策落实情况审计

【审计目标和重点】以推动“稳经济、抓落实、防风险、促发展”政策落地生根、防范金融风险为目标，重点关注普惠金融、支农支小、减费让利等国家、省、市出台的稳经济政策贯彻落实情况；信贷资产质量、贷款三查制度落实情况及风险预警处置情况等。

【组织方式】“上审下”“交叉审”相结合。省厅统一组织。

【审计时间】8月至9月。

（三）经济责任审计（含自然资源资产审计）

【组织方式】按照党政同责、同责同审的原则开展审计，实行经济责任审计与自然资源资产、预算执行、专项资金等审计相结合。

1.领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】以促进领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，对市委机构编制委员会办公室等20个部门（单位）党政主要领导干部及国有企业主要负责人进行经济责任审计。重点关注贯彻执行中央、省委、市委重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、优化营商环境、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、违规吃喝问题专项治理、领导干部遵守廉洁从政规定以及以往审计发现问题的整改情况等。

【审计时间】2023年3月开始实施，12月底出具审计报告。

2.领导干部自然资源资产审计

【审计目标和重点】以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，对市水利和湖泊局同步开展自然资源资产审计。重点关注领导干部在任职期内贯彻执行中央、省、市生态文明建设方针政策和决策部署、遵守法律法规、重大决策、完成目标任务、履行监督责任、自然资源资产管理和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行等情况。

【审计时间】2023年3月开始实施，10月底结束现场审计。

（四）政府投资审计

【审计目标和重点】以促进加强项目管理、提高投益为目标，对市水利和湖泊局泽口灌区（潜江部分）续建配套与节水改造工程2019年项目、市农业农村局潜江市2020年高标准农田建设项目、经济技术开发区管委会潜江经济开发区化工二区棚户区改造项目、市水利和湖泊局杨市泵站工程项目、市高新技术产业投资开发有限公司潜江高新区工业污水处理厂项目等5个项目进行审计。重点关注工程项目管理、项目投资控制和工程造价情况、建设项目效益情况、项目运营、工程环境保护等。

【审计时间】2023年3月开始实施，12月底出具审计报告。

1. 完成市委、市政府、市委审计委员会交办的其他审计工作任务。

对2022年政府债券资金（含一般债、专项债）申报发行和管理使用情况、“厕所革命”推进情况、2021年-2022年重大政府投资项目建设程序执行情况实施专项审计调查，对市卫生健康委员会实施部门预算绩效审计，对市城投公司、市公交集团和市交通投资集团有限公司实施资产负债损益审计，对市委宣传部网络新闻中心实施财政财务收支审计，对重点部门和单位政治生态进行分析研判。